LLC Wyoming, Delaware ou Nouveau-Mexique pour un non-résident : frais, entretien et ce qui ne change pas

Si vous ne vivez pas aux États-Unis, l'État choisi pour votre LLC change ce que vous payez chaque année à cet État et les formalités qui vont avec. Il ne change pas vos obligations fédérales américaines. Ce guide compare trois États souvent demandés, à partir des barèmes et des lois de ces États, puis liste ce qui est identique où que la LLC soit constituée.

En bref :

• Frais de constitution (État). Wyoming 100 $ ; Delaware 110 $ ; Nouveau-Mexique 50 $.
• Coût annuel de l'État. Wyoming : rapport annuel avec une taxe de licence d'au moins 60 $. Delaware : taxe annuelle de 400 $ due le 1er juin, pas de rapport annuel. Nouveau-Mexique : nous n'avons trouvé ni rapport annuel ni frais annuels dans le texte de la loi sur les LLC.
• Le côté fédéral est le même. Une LLC à membre unique détenue par une personne non américaine a toujours besoin d'un EIN et, dans la plupart des cas, d'un Form 1120 pro forma avec Form 5472 chaque année, quel que soit l'État.
• Hors sujet ici. Quel État est le meilleur pour votre activité, votre responsabilité ou votre fiscalité dans votre pays de résidence. Ce sont des questions juridiques et fiscales auxquelles nous ne répondons pas.

Les chiffres, État par État

Sources des chiffres : le barème du Secrétaire d'État du Wyoming (révisé en juin 2026), le barème de la Division of Corporations du Delaware (révisé le 1er août 2026) et 6 Del. C. § 18-1107, et la loi sur les LLC du Nouveau-Mexique (NMSA 1978, § 53-19-63 pour les 50 $). Un agent enregistré est exigé par 6 Del. C. § 18-104 et NMSA § 53-19-5 ; au Wyoming, Wyo. Stat. § 17-29-113 impose à la LLC de maintenir un bureau et un agent enregistrés dans l'État (voir aussi notre guide du rapport annuel).

Trois précautions pour lire ce tableau :

• Les frais d'État ne sont pas le coût total. Un agent enregistré facture son propre abonnement annuel, qui varie selon le prestataire, et beaucoup de services de création ajoutent leurs frais à ceux de l'État.
• Les frais changent. Vérifiez le barème en vigueur avant de déposer. Une page de la FAQ du Delaware affiche encore une taxe annuelle de 300 $ ; la loi dit 400 $ (voir notre guide de la taxe annuelle du Delaware).
• « Aucun trouvé » ne veut pas dire « aucun pour toujours ». Nous avons lu le texte de la loi sur les LLC du Nouveau-Mexique et n'y avons trouvé ni rapport annuel ni frais annuels. Confirmez sur le site du Secrétaire d'État, et vérifiez séparément si une taxe d'État ou locale s'applique à votre activité.

Ce qui ne change pas, quel que soit l'État

L'État de constitution détermine les frais de l'État. L'IRS traite de la même façon une LLC à membre unique détenue par un non-Américain dans les cinquante États :

1. EIN. La LLC en a besoin. Un propriétaire non américain sans SSN peut en obtenir un ; voir l'EIN sans SSN.
2. Form 5472 avec un Form 1120 pro forma. Une LLC à membre unique détenue par un étranger est traitée comme une société pour cette règle de déclaration et doit déclarer certaines opérations avec son propriétaire, même sans revenu. La pénalité pour défaut de dépôt commence à 25 000 $. Voir le Form 5472 ligne par ligne et qui doit le déposer.
3. Déclaration des bénéficiaires effectifs (FinCEN). Vérifiez les règles en vigueur pour votre situation dans notre guide BOI.
4. Les règles fiscales de votre pays. Elles dépendent de l'endroit où vous vivez, pas de l'État américain. Nous n'en conseillons pas ; un professionnel local le fait.

Lequel choisir ?

Nous ne pouvons pas choisir à votre place, car cela dépend de faits sur votre activité qui dépassent la préparation fiscale (où vous opérez, qui sont vos clients, ce qu'une banque ou une plateforme accepte, quelle protection de responsabilité vous voulez). Ce que les chiffres montrent :

• Si le coût de fonctionnement le plus bas côté État est votre priorité, le tableau favorise le Nouveau-Mexique (aucun montant annuel trouvé) face au Wyoming (60 $ minimum) et au Delaware (400 $).
• Si vous attendez des contrats ou des investisseurs qui exigent le Delaware, c'est cette exigence, et non les frais, qui décidera.
• Si vous avez déjà une LLC, la déplacer est un projet distinct avec ses propres dépôts et frais ; ne la déplacez pas seulement pour économiser un petit montant annuel.

Ce que Melya peut faire

• Dépôt du Form 5472 et du 1120 pro forma : le dépôt fédéral dû par toute LLC détenue par un étranger, quel que soit l'État.
• Dépôt du rapport annuel d'État pour le Wyoming.
• Évaluation du Form 1040-NR, 95 $ : une réponse écrite sur l'obligation éventuelle d'une déclaration personnelle américaine.

Melya est une entreprise de préparation fiscale dont la fondatrice détient un PTIN. Nous ne vous représentons pas devant l'IRS, et nous ne donnons pas de conseil juridique. Notre création de LLC pour fondateurs non-résidents (dès 399 $) dépose les statuts dans l'État que vous choisissez et prépare la demande d'EIN.

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Questions fréquentes

Quel État est le moins cher pour un propriétaire non résident ?

Sur les seuls frais d'État, le Nouveau-Mexique : 50 $ pour constituer et aucun rapport annuel ni frais annuels trouvés dans la loi sur les LLC. Le Wyoming coûte 100 $ plus au moins 60 $ par an ; le Delaware 110 $ plus 400 $ par an. L'abonnement d'un agent enregistré s'ajoute dans chaque État.

L'État change-t-il mon obligation de Form 5472 ?

Non. Le Form 5472 est un dépôt fédéral. Une LLC à membre unique détenue par un étranger doit le déposer quel que soit l'État de constitution.

Dois-je de l'impôt américain sur le revenu parce que j'ai choisi le Wyoming, le Delaware ou le Nouveau-Mexique ?

Le choix de l'État ne détermine pas votre impôt américain sur le revenu. Cela dépend de l'existence de revenus de source américaine ou d'une activité aux États-Unis. Voir le Form 1040-NR.

Le Delaware n'a-t-il vraiment pas de rapport annuel ?

Les LLC du Delaware paient une taxe annuelle avant le 1er juin mais ne déposent pas de rapport annuel, selon la Division of Corporations. Voir notre guide du Delaware.

Puis-je utiliser une adresse virtuelle à la place d'un agent enregistré ?

Non. Chaque État exige un agent enregistré avec un bureau dans cet État. Une adresse postale est autre chose.

Sources

• Wyoming Secretary of State, barème des frais (rév. juin 2026) : Articles of Organization d'une LLC 100 $ ; taxe de licence du rapport annuel 60 $ ou 0,0002 $ par dollar.
• Delaware Division of Corporations, barème des frais (rév. 1er août 2026) : constitution d'une LLC domestique.
• 6 Del. C. § 18-1107 (taxe annuelle 400 $) et § 18-104 (agent enregistré).
• Wyoming Limited Liability Company Act, Wyo. Stat. titre 17, chapitre 29 : § 17-29-113 (bureau et agent enregistrés).
• New Mexico Limited Liability Company Act, NMSA 1978, chapitre 53, article 19 : § 53-19-5 (agent enregistré), § 53-19-63 (frais de dépôt de 50 $).
• IRS, Instructions du Form 5472 : entités ignorées détenues par un étranger, pénalité.

Cette page compare des barèmes et des lois publics des États. Elle ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal et ne couvre pas le droit fiscal de votre pays de résidence.

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